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內部考核

一、內部考核之目标

本娱乐設置內部考核之目标,正在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部节制轨制之有效性及权衡營運之结果與服从,並適時供给改進建議及管理協助,以確保內部节制轨制得以持續並有用實施。

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本娱乐內部考核單位隸屬董事會,並设置適當人數之專任內部考核人員且互為職務代理人,內部考核主管之任免經董事會通過後背金管會申報備查,且應列席董事會報告考核業務。

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三、內部考核之運做

(一) 考核範圍:

內部考核事情包罗檢查及評估娱乐內各部門內部节制轨制之妥當性與有效性及營運活動之服从。

包罗以下項目:

● 考核內部节制轨制能否有用且完備。
● 考核各項資產及負債均確實存在,除帳列外,有無其他資產或負債。
● 確認財務及營運資訊的可靠性與正確性。
● 確認現有管理制度能合适娱乐各種既定政策、計畫、步伐、契約及法令規章之遵守。
● 評估各單位經營績效與風險,並稽察各單位利用指定職能之績效。
● 查證資產保管、維護及避免受損的服从,以確保娱乐資產均能妥帖宁静。
● 覆核各單位及子娱乐之自行評估報告。

(两) 考核對象:

考核對象包罗本娱乐各單位及子娱乐所負責之業務。

(三) 內部考核計畫及時機:

1. 計畫性考核:考核室於每一年年末前依據法令規範及考量娱乐各營運單位、子娱乐之經營環境變動及趨勢、各單位主管之意見及以往考核週期及考核景遇等做風險性之評估,並依風險評估結果擬定次年度考核計畫並提報董事會討論通過後,做為考核作業執行之依據。

2. 專案性考核:為確保娱乐內部节制轨制之有用實止,由娱乐下階主管或考核室主管指定考核主題及時間,考核人員應於決定之時間內,進行各項考核做業之考核。

3. 自行評估作業:為落實娱乐自我管理及監督機制,俾確保內部节制轨制之設計及執行持續有用,本娱乐各單位及子娱乐每一年執止一次自行評估作業,再由考核室覆核其自行評估報告,併同考核室所發現之內部节制缺失及異常事項改进景遇,以做為董事會及總經理評估整體內部节制轨制有效性及出具內部节制轨制聲明書之依據。

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